如果你的新加坡公司在一年內(nèi)產(chǎn)生超過100萬新元的收入，那么你的新加坡公司需要注冊消費稅。下面我們來詳細(xì)了解一下新加坡公司消費稅的相關(guān)流程和要求。
什么是新加坡企業(yè)消費稅？
新加坡的企業(yè)消費稅，即商品和服務(wù)稅，在其他國家也被稱為增值稅(VAT)。新加坡的消費稅稅率為7%。該稅率適用于在新加坡交易的大多數(shù)商品和服務(wù)。出口貨物和服務(wù)，消費稅稅率為0%。
我的公司應(yīng)該交消費稅嗎？
根據(jù)新加坡國稅局(IRAS)的要求，每年應(yīng)稅營業(yè)額超過100萬新元的企業(yè)必須登記消費稅。這里的一年是指過去12個月或一個日歷年的結(jié)束。
如果你的新加坡公司年營業(yè)額不超過100萬新元，就不用注冊消費稅，但是可以自愿注冊。一旦自愿注冊申請獲得批準(zhǔn)，公司必須保持其注冊狀態(tài)至少2年。
消費稅怎么登記？
填寫GST F1表格并提交給新加坡國內(nèi)稅收署(IRAS)。這需要一些文書工作，比如消費稅計算、損益表、發(fā)票和合同。新加坡稅務(wù)局大約需要10個工作日來處理您的申請，并向您提供消費稅登記號。
同樣非常重要的是，貴公司應(yīng)在一年內(nèi)產(chǎn)生100萬新元的收入后不遲于30天提交相關(guān)文件。如果你已經(jīng)知道公司收入即將超過100萬新幣，最好提前登記消費稅。
如果我注冊了消費稅，是不是意味著我需要多繳稅？
一旦您登記了消費稅，您需要將消費稅添加到您的企業(yè)提供的應(yīng)稅商品和服務(wù)中。增加的成本通常由消費者承擔(dān)。例如，如果你的服務(wù)價值500新元，你應(yīng)該向消費者收取535新元。較高的35新元是新加坡國稅局征收的7%消費稅。
我的公司可以索回消費稅嗎？
如果你的公司在購買產(chǎn)品或者服務(wù)的時候產(chǎn)生了消費稅，那么你已經(jīng)征收的消費稅可以被你已經(jīng)征收的消費稅抵消。由此產(chǎn)生的消費稅差額將由新加坡國內(nèi)稅收署退還或支付給新加坡國內(nèi)稅收署。請參見以下示例：
銷售收入500新幣：需繳納35新幣消費稅；
購買產(chǎn)品100新幣：需收回消費稅7新幣；
需向新加坡國內(nèi)稅收署繳納的消費稅：28新元。
消費稅怎么申報？
申報消費稅，即GST F5表格，需要在營業(yè)季結(jié)束后30天內(nèi)進(jìn)行季度或月度申報，采用網(wǎng)上支付。消費稅申報表應(yīng)突出銷售總額、征收的消費稅和繳納的消費稅。即使沒有任何消費稅需要申報，也必須申報并注明“無”。
可以取消消費稅登記嗎？
是的，如果你的公司年收入將不再達(dá)到超過100萬新元，并且你可以通過營業(yè)額估算和相關(guān)文件證明這一點，那么你可以向新加坡國稅局申請取消消費稅登記。如果你的收入下降只是暫時的，那么你不能改變你的消費稅登記狀態(tài)。